Epargner pour la propriété du logement avec le pilier 3a Epargner pour la propriété du logement avec le pilier 3a

Le versement, c’est-à-dire le retrait anticipé de fonds du pilier 3a, entraîne une augmentation des fonds propres et aide ainsi à atteindre les 20% d’apport minimum nécessaires pour obtenir une hypothèque. De surcroît, les fonds propres accrus peuvent diminuer le montant de l’hypothèque. Lorsque cette dernière est moins élevée, les intérêts hypothécaires à verser sont moindres.

L’imposition de l’avoir 3a retiré doit être prise en compte. Aussi l’intégralité du capital 3a n’est-elle pas disponible aux fins du financement de la propriété du logement.

Le pilier 3a peut être mis en gage au profit d’une hypothèque et sert ainsi à la banque de sûreté. Il est alors possible d’obtenir une hypothèque plus importante. Dans le cadre de la mise en gage, le capital est conservé sur le compte ou dépôt du pilier 3a. L’actif de prévoyance n’est prélevé qu’en cas de réalisation du gage immobilier et celle-ci intervient seulement lorsque le paiement des intérêts hypothécaire ne peut plus être effectué.

L’amortissement, soit le remboursement, de l’hypothèque peut être direct ou indirect:

• Amortissement direct: l’actif du pilier 3a est retiré et remboursé à la banque. Ainsi la dette hypothécaire diminue-t-elle, tout comme les coûts d’intérêts de l’hypothèque.
• Amortissement indirect: des versements réguliers continuent d’avoir lieu dans le pilier 3a et les avantages fiscaux de ce dernier sont donc conservés. La dette hypothécaire ne change pas et aucune dette n’est réduite. L’actif 3a régulièrement versé est mis en gage et utilisé pour rembourser l’hypothèque à une date ultérieure (à l’échéance de l’hypothèque ou lors du départ à la retraite).

• • Fonds propres plus élevés
  • Hypothèque moins élevée
  • Charge d’intérêts hypothécaires moins élevée

Inconvénients:

• Le capital retiré est imposé
• Déductions fiscales moins élevées sur les intérêts hypothécaires du fait de la charge d’intérêts réduite
• Impossibilité de remboursement du 3a
• Capital 3a moins élevé lors du départ à la retraite

• Possibilité de capitaux empruntés supérieurs
• Charge fiscale réduite grâce à une dette hypothécaire plus élevée
• L’avoir de vieillesse n’est pas affecté
• La rémunération ou le rendement du capital n’est pas interrompu(e) dans le cadre du pilier 3a

Inconvénients:

• Charge d’intérêts plus élevée dans le cadre de l’hypothèque
• Risque de réalisation du gage immobilier

Direct:

• La dette hypothécaire et la charge d’intérêts diminuent

Indirect:

• Déductions d’impôts pour la dette hypothécaire et le versement du pilier 3a

Inconvénients:

Direct:

• Déductions fiscales moindres grâce au montant moins élevé de l’hypothèque
• Budget supplémentaire nécessaire pour la prévoyance de vieillesse privée

Indirect:

• La dette hypothécaire reste tout aussi élevée
• La charge d’intérêts ne diminue pas