Epargner pour la propriété du logement avec le pilier 3a

Versement

Le versement, c’est-à-dire le retrait anticipé de fonds du pilier 3a, entraîne une augmentation des fonds propres et aide ainsi à atteindre les 20% d’apport minimum nécessaires pour obtenir une hypothèque. De surcroît, les fonds propres accrus peuvent diminuer le montant de l’hypothèque. Lorsque cette dernière est moins élevée, les intérêts hypothécaires à verser sont moindres.

L’imposition de l’avoir 3a retiré doit être prise en compte. Aussi l’intégralité du capital 3a n’est-elle pas disponible aux fins du financement de la propriété du logement.

Mise en gage

Le pilier 3a peut être mis en gage au profit d’une hypothèque et sert ainsi à la banque de sûreté. Il est alors possible d’obtenir une hypothèque plus importante. Dans le cadre de la mise en gage, le capital est conservé sur le compte ou dépôt du pilier 3a. L’actif de prévoyance n’est prélevé qu’en cas de réalisation du gage immobilier et celle-ci intervient seulement lorsque le paiement des intérêts hypothécaire ne peut plus être effectué.

Amortissement

L’amortissement, soit le remboursement, de l’hypothèque peut être direct ou indirect:

• Amortissement direct: l’actif du pilier 3a est retiré et remboursé à la banque. Ainsi la dette hypothécaire diminue-t-elle, tout comme les coûts d’intérêts de l’hypothèque.
• Amortissement indirect: des versements réguliers continuent d’avoir lieu dans le pilier 3a et les avantages fiscaux de ce dernier sont donc conservés. La dette hypothécaire ne change pas et aucune dette n’est réduite. L’actif 3a régulièrement versé est mis en gage et utilisé pour rembourser l’hypothèque à une date ultérieure (à l’échéance de l’hypothèque ou lors du départ à la retraite).