Pensionskasse splitten: Aus­zahlung staffeln und Steuern sparen Pensionskasse splitten

Was ist ein Pensionskassen-Splitting?

Wenn du aus deiner Pensions­kasse austrittst, darfst du dein Vorsorge­guthaben aus der Pensions­kasse auf zwei Freizügigkeits­stiftungen aufteilen. Das nennt man Pensions­kassen-Splitting. Dein Guthaben bleibt so lange auf den beiden Freizügig­keits­konten, bis du es wieder in eine neue Pensions­kasse einbringst oder es dir gemäss den gesetzlich erlaubten Gründen auszahlen lässt. Das ist z. B. der Fall, wenn du das gesetzliche Pensions­alter erreichst oder das Geld für den Erwerb von selbst­bewohntem Wohn­eigentum beziehst.

Für wen eignet sich das Splitting?

Ein Splitting eignet sich für alle Personen, die aus einer Pensions­kasse austreten und in absehbarer Zeit keiner neuen Pensions­kasse beitreten.

Mögliche Gründe, dein Guthaben zu splitten, können sein:

• Vorzeitige Aufgabe der Erwerbs­tätigkeit (Früh­pensionierung)
• Aufnahme einer selbständigen Erwerbs­tätigkeit ohne Bezug des Freizügig­keits­gut­habens 
• Berufliche Aus­zeit oder Arbeits­losigkeit

Wie wird die Pensions­kassen-Auszahlung ver­steuert?

Wenn du das Guthaben aus deiner Pensionskasse oder aus deiner Freizügigkeitsstiftung beziehst, wird eine einmalige Kapitalbezugssteuer fällig. Sie wird zu einem tieferen Satz und getrennt vom übrigen Einkommen berechnet. Je nachdem, in welchem Kanton du wohnst, gelten andere Steuersätze. Auch dein Zivilstand und deine Konfession haben Einfluss auf die Besteuerung.

Steuerrechner

Möchtest du wissen, wie viele Steuern für dich beim Bezug deines Pensionskassenguthabens anfallen? Mit dem Steuerrechner kannst du es ausrechnen.

Steuern sparen durch gestaffelten Kapitalbezug

Hast du dein Guthaben aus der Pensionskasse auf zwei Freizügigkeitsstiftungen aufgeteilt, kannst du diese in unterschiedlichen Steuerperioden beziehen. Ähnlich wie bei einem gestaffelten Bezug der Säule 3a kannst du so allenfalls Steuern sparen. Das liegt daran, dass die Kapitalbezugssteuer progressiv ist. Das bedeutet, dass du bei höheren Auszahlungen prozentual und absolut eine höhere Steuer zahlst. Das ist bei einer einzigen, d.h. nicht gesplitteten Freizügigkeitsleistung oft der Fall, weil der Bezug von Teilbeträgen nicht erlaubt ist. Wichtig: Plane den gestaffelten Bezug deines Guthabens früh. Denke daran, dass Bezüge aus der Pensionskasse (2. Säule) und der Säule 3a im selben Jahr zusammengezählt werden – auch bei Ehepaaren. Unterschiede in verschiedenen Kantonen sind möglich.

Rechenbeispiel: So wirkt sich das Splitting aus

Nehmen wir an, eine konfessionslose Einzelperson mit Steuerdomizil Stadt Zürich hat ein Freizügigkeitsguthaben von CHF 500'000. Mit nur einer Freizügigkeit zahlt sie bei der Auszahlung Steuern in der Höhe von rund CHF 35'800. Ist das Geld hingegen auf zwei Freizügigkeitstiftungen mit je CHF 250'000 aufgeteilt, kann sie es in verschiedenen Jahren beziehen. Dann bezahlt sie insgesamt nur Steuern in der Höhe von etwa CHF 29'500. Dank dem Splitting und dem gestaffelten Bezug spart sie also rund CHF 6'300 an Steuern.

Vorgehen: Wie kann ich das Guthaben aufteilen?

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie du das Guthaben auf zwei Freizügigkeitsstiftungen aufteilen kannst. Folgende Aufteilungen können sinnvoll sein.

Splitting bei frankly: Schritt für Schritt

Wir zeigen dir Schritt für Schritt, wie einfach das Splitting mit frankly geht.

1. Zwei Freizügigkeitsbeziehungen bei frankly eröffnen: 
   Registriere dich bei frankly und lege zwei Geschäftsbeziehungen an: eine bei der Freizügigkeitsstiftung und eine bei der Freizügigkeitsstiftung II.
2. Guthaben aufteilen:
   Erstelle für jede Freizügigkeitsbeziehung direkt in der frankly App oder Web-Version einen Transferauftrag und gib die Teilbeträge an, die deine Pensionskasse überweisen soll. Du kannst dein Guthaben z. B. halbieren oder in das obligatorische und überobligatorische Guthaben aufteilen. Informiere dich am besten vorgängig, welche Aufteilung deine Pensionskasse zulässt. Sende im Anschluss die unterschriebenen Transferaufträge an deine bisherige Pensions­kasse. Den Rest übernehmen wir für dich.
3. Auf Bescheid warten:
   Es kann mehrere Wochen dauern, bis deine Pensionskasse das Geld an frankly überweist. Aber keine Sorge, frankly benachrichtigt dich sofort, sobald dein Geld eingetroffen ist.
4. Digital verwalten:
   Verwalte deine Guthaben bequem und digital über die frankly App oder die Web-Version.

Freizügigkeitskonto oder -depot?

Ein Freizügigkeitskonto ermöglicht dir, dein Geld zu einem Vorzugszins anzulegen. Im Gegensatz dazu bietet ein Freizügigkeitsdepot die Möglichkeit, dein Vorsorgekapital in Wertpapiere zu investieren, um möglicherweise höhere Erträge zu erzielen. Welche Option für dich am besten geeignet ist, hängt von deinen individuellen Umständen und Zielen ab.

Vorteile des Splittings

• Steuern sparen
  Durch das Splitting kannst du dein Guthaben im Alter über mehrere Steuerjahre verteilt beziehen und zahlst meist weniger Steuern. 
• Flexibel beziehen
  Durch das Splitting musst du dir nicht alles auf einmal auszahlen lassen, wenn du nur einen Teil des Gelds benötigst. 
• Vermögen absichern
  Beide frankly Freizügigkeitsstiftungen bieten identische Konditionen und eine sehr hohe Sicherheit, da deine in Kontoform gehaltenen Gelder bei der Zürcher Kantonalbank platziert sind.